Le Plan de Financement

Il est bien souvent considéré, à juste titre, comme le document concluant un dossier de création, qui permet à des financeurs de se prononcer sur la viabilité financière du projet.
Il recense :
 les Ressources financières permettant de financer la création d’une entreprise et son développement
     le capital
     le comptes courants d’associés (CCA)
     les emprunts
     la CAF : capacité d’autofinancement. Il s’agit de la ressource dégagée par l’exploitation de l’activité. Son calcul simplifié est le suivant : CAF = Résultat net + Amortissements

 les Besoins financiers représentant les besoins d’investissements et les besoins en fonds de roulement
     investissements corporels, incorporels et financiers
     Besoin en fonds de roulement (au démarrage)
     Accroissement du besoin en fond de roulement
     Remboursement des capitaux d’emprunts

Un créateur d’entreprise doit bien appréhender le fait que les Besoins listés dans un plan de financement sont des « Besoins Permanents », qu’il faut donc financer par des « Ressources Permanentes ». Le plan de financement doit donc toujours présenter u solde positif. Si tel n’était pas le cas, cela signifierait tout simplement que des besoins permanents sont financés par un découvert bancaire (ce qui n’est pas le rôle d’un découvert et ce qui financièrement sera très coûteux).

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